Você pode transferir perdas de estoque de ano para ano?
Em geral,você pode carregar
Você pode reivindicar a perda em anos futuros ou usá-la para compensar ganhos futuros, eas perdas não expiram. Você pode reduzir qualquer valor de ganhos de capital tributáveis, desde que tenha perdas brutas para compensá-los.
O limite de perda de $ 3.000 éo valor que pode ser compensado com a renda ordinária. Acima de US$ 3.000 é onde as coisas podem ficar complicadas.
Por favor, note quePerdas de capital não utilizadas podem ser transportadas indefinidamente. Não há limite máximo para o valor que pode ser transportado.
Perdas transportadas
As perdas comerciais não utilizadas podem ser transportadas, sem limite de tempo, contra receitas comerciais da mesma negociação em períodos contábeis futuros. Uma perda deve ser reclamada contra os primeiros lucros disponíveis da mesma negociação.
Se você possui ações em que a empresa declarou falência e as ações perderam o valor, geralmente você pode deduzir o valor total de sua perda nessas ações – até os limites anuais do IRS, com a capacidade de transportar perdas excedentes para anos futuros.
Transferência de perda de capital líquida
Uma empresa pode reter a maior parte das perdas de capital não utilizadas durante três anos, edaqui a cinco anos. No entanto, as perdas de capital de expropriação estrangeira só podem ser transportadas por 10 anos.
Perdas de capital incorridas na venda de ações ou fundos mútuosnão pode ser relatado contra a renda do salário principal. Os ganhos ou perdas obtidos com investimentos no mercado de ações são categorizados de acordo com as Regras do Imposto de Renda como ganhos/perdas de capital, receitas/perdas comerciais e receitas/perdas especulativas.
Ao calcular o valor de qualquer perda de capital transportada para o ano seguinte, você deve levar em consideração a dedução permitida do ano atual, independentemente de você ter reivindicado ou não e de ter apresentado ou não uma declaração para o ano atual.
Qual é a regra de perda de $ 3.000?
O IRS permitirá que você deduza até US$ 3.000 de perdas de capital (ou até US$ 1.500 se você e seu cônjuge apresentarem declarações fiscais separadas). Se você tiver alguma perda restante, poderá transportar o valor adiante e reivindicá-lo em uma declaração de imposto de renda futura.
As perdas transitadas em seus investimentos são usadas primeiro para compensar os ganhos de capital do ano atual, se houver. Você pode deduzir até $ 3.000 em perdas de capital ($ 1.500 se você for casado e declarar separadamente). Perdas além desse valor podem ser deduzidas em retornos futuros como transferência de perda de capital até que a perda seja totalmente esgotada.
Para um exemplo simples das regras de transporte de NOL pós-TCJA,suponha que uma empresa perdeu US$ 5 milhões em 2022 e ganhou US$ 6 milhões em 2023. Seu limite de transporte para 2023 seria de 80% de US$ 6 milhões, ou US$ 4,8 milhões.
As perdas de capital podem, de facto, compensar o rendimento ordinário, proporcionando uma vantagem fiscal potencial para os investidores. O Internal Revenue Service (IRS) permite que os investidores usem perdas de capital para compensar até US$ 3.000 em renda ordinária por ano.
Perda especulativa de negócios
Não pode ser transportado se a declaração não for apresentada dentro da data de vencimento original.
O IRS limita sua reivindicação de perda excessiva a US$ 3.000 ou sua perda líquida total (US$ 1.500 se você for casado e registrar separadamente). A transferência de perdas de capital ocorre quando o seu total excede US $ 3.000, permitindo que você o repasse para os impostos dos anos futuros. Não há limite para o valor que você pode transferir.
Carryforward é a movimentação de fundos não obrigatórios de um ano para o ano seguinte. A transferência é sinônimo de compensação, o que reduz o valor total dos recursos federais obrigados até o momento (“TAFFOD”) da concessão pelo valor do saldo não gasto entre os anos.
b)Perdas líquidas de capital.
Títulos sem valor terãoum valor de mercado de zerocomo observado acima. Para que um título se torne inútil, não só precisa de não ter valor, como também de não ter potencial para recuperar valor. Por exemplo, o valor das ações de uma empresa pode ser reduzido a zero se o mercado flutuar o suficiente.
Então você pode amortizar as perdas com ações? Você pode, mas apenas até um limite definido. O IRS permite que você deduzaaté US$ 3.000em perdas se você estiver registrando como um único indivíduo ou em conjunto. Se você for casado, mas fizer o pedido em conjunto, poderá deduzir US$ 1.500.
Vale a pena colher prejuízos fiscais?
O resultado final. Geralmente é uma má decisão vender um investimento, mesmo que tenha prejuízo, apenas por motivos fiscais. No entanto, a colheita de prejuízos fiscais pode ser uma parte útil do seu planeamento financeiro global e estratégia de investimento e deve ser uma táctica para atingir os seus objectivos financeiros.
A regra de seis anos do imposto sobre ganhos de capital sobre propriedadepermite que você trate sua propriedade de investimento como sua residência principal para fins fiscais por até seis anos enquanto a aluga. Isso significa que você pode alugá-lo por seis anos e ainda se qualificar para a isenção de imposto sobre ganhos de capital na residência principal ao vendê-lo.
As perdas que você sofreu no ano anterior em seu portfólio agora podem ser usadas para economizar algum dinheiro. Ao declarar seus impostos,perdas de capital podem ser usadas para compensar ganhos de capital e reduzir seu lucro tributável. Este é o lado positivo que pode ser encontrado na venda de um investimento perdedor.
Qualquer perda de capital líquida excedente pode ser transportada para anos subsequentes para ser deduzida dos ganhos de capitale contra até US$ 3.000 de outros tipos de renda. Se você usar o status de registro separado de casado, no entanto, o limite anual de dedução de perda de capital líquida é de apenas US$ 1.500.
Taxas de imposto sobre ganhos de capital
Uma taxa de ganhos de capital de0%aplica-se se o seu rendimento tributável for inferior ou igual a: $ 44.625 para declaração de solteiro e casado separadamente; $ 89.250 para registro de casamento em conjunto e cônjuge sobrevivente qualificado; e. $ 59.750 para chefe de família.
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