Posso emprestar 100 mil ao meu filho?
Outros empréstimos familiares que estão protegidos contra consequências fiscais
A exceção de minimis de US$ 100.000
Se a soma total do empréstimo for inferior a US$ 100.000, o IRS permite que você cobre juros com base no menor valor entre a taxa AFR ou o rendimento líquido do investimento do mutuário no ano.. Se o rendimento do investimento for de US$ 1.000 ou menos, o IRS não permite que cobrem juros.
Uma transferência de US$ 100.000 diretamente para você é considerada um presente e pode ser tributável para o doador. O dinheiro do presente precisa ser informado ao IRS? Se o dinheiro do presente exceder o valor anual para aquele ano fiscal (US$ 16.000 para 2022 e US$ 17.000 para 2023), então sim, mas apenas para a pessoa que deu o presente.
Nos EUA, você não precisa fazer nada de especial para evitar impostos sobre uma doação de US$ 100.000. Seu filho não pagará impostos porque o destinatário de um presente o receberá isento de impostos. Você terá que apresentar uma declaração de imposto de doação informativa ao IRS porque deu a alguém mais de US$ 17.000 em um ano, mas nenhum imposto é devido.
Implicações fiscais:Se o empréstimo familiar não tiver juros e exceder um determinado valor (US$ 17.000 em 2023 ou US$ 18.000 em 2024), o credor pode precisar apresentar uma declaração de imposto de doação. Se o empréstimo incluir juros, o credor deve seguir as diretrizes de taxas de juros do IRS e potencialmente reportá-los como receita.
O IRS determina quequalquer empréstimo entre membros da família deve ser feito com um acordo escrito assinado, um cronograma de reembolso fixo e uma taxa de juros mínima. (O IRS publica mensalmente as Taxas Federais Aplicáveis (AFRs).)
Todos têm legalmente a opção de pedir dinheiro emprestado a familiares ou amigos, se ambas as partes estiverem dispostas. Se você administrar o empréstimo de dinheiro corretamente, todos podem acabar ganhando. Esses empréstimos são frequentemente chamados de empréstimos residenciais privados, empréstimos pessoais ou empréstimos intrafamiliares. Eles não são tão incomuns quanto você pode imaginar.
Formulário de arquivamento 709
Neste formulário, você notificará o IRS sobre sua doação. O IRS usa este formulário para rastrear presentes em dinheiro que você dá além da exclusão anual ao longo de sua vida. Portanto, será solicitado o valor da doação e o valor acima do valor anual de exclusão.
A menos que você tenha doado mais de US$ 13,51 milhões em sua vida, não há imposto sobre doações sobre US$ 50.000. Os $ 50.000 precisam ser divulgados ao IRS para cada dólar acima da exclusão anual de $ 18.000 e serão simplesmente contabilizados na sua exclusão vitalícia de $ 12 milhões.
| Valor taxado | Taxa de imposto |
|---|---|
| US$ 80.001 a US$ 100.000 | 28% |
| US$ 100.001 a US$ 150.000 | 30% |
| US$ 150.001 a US$ 250.000 | 32% |
| US$ 250.001 a US$ 500.000 | 34% |
Posso dar ao meu filho $ 50.000?
Conclusão. As exclusões do imposto federal sobre doações significamvocê provavelmente pode doar US$ 50.000 para cada um de seus filhos sem dever nenhum imposto. Como uma doação desse tamanho é superior à exclusão anual atual de US$ 18.000, você teria que preencher o Formulário 709 para relatar a doação ao IRS.
Transferências bancáriaspode ajudá-lo a enviar dinheiro para contas externas de forma rápida e segura, mas geralmente mediante o pagamento de uma taxa. Este tipo de transferência é útil se você precisar enviar quantias significativas de dinheiro imediatamente, porque os fundos geralmente ficam disponíveis em um dia útil ou mesmo em algumas horas. As taxas de transferência eletrônica variam de acordo com o banco.
Doe ativos financeiros por meio de uma conta de custódia da Lei Uniforme de Presentes para Menores (UGMA) ou da Lei Uniforme de Transferências para Menores (UTMA).. Essas contas permitem que você doe e transfira qualquer quantia em dinheiro, títulos e até propriedades para um menor.
Quanto dinheiro posso emprestar a um membro da família? Teoricamente, você pode emprestar ou pedir emprestado tanto dinheiro quanto se sentir confortável em trocar. No entanto, o credor pode precisar pagar impostos sobre os juros auferidos em empréstimos superiores a US$ 10.000.
Emprestar dinheiro a crianças é um equilíbrio delicado entre família e finanças e deve ser considerado com cuidado. Existem fatores fiscais a serem considerados, como exclusões de impostos sobre doações. Se você decidir por um empréstimo familiar, certifique-se de que haja um plano de reembolso sólido em vigor.
Se o seu amigo ou familiar quiser lhe conceder um empréstimo sem juros,certifique-se de que o empréstimo não seja superior a $ 100.000. Se você pedir mais empréstimos, o IRS aplicará ao credor o que considera juros à taxa de mercado, mais conhecidos como “juros imputados”.
- Seu nome e o nome do mutuário.
- A data em que o empréstimo foi concedido.
- A quantidade de dinheiro que está sendo emprestada.
- Pagamento mínimo mensal.
- Data de vencimento.
- Taxa de juros, se você estiver cobrando juros.
- Consequências do incumprimento do empréstimo.
P: Qual é a diferença entre uma doação e um empréstimo intrafamiliar? R: O IRS define um empréstimo intrafamiliar como uma relação formal entre credor e devedor que envolve um acordo, enquanto os presentes são dados sem obrigações ou expectativas.Quando o dinheiro é transferido com a expectativa de reembolso, trata-se de um empréstimo.
| Período para composição | Anual | Por mês |
|---|---|---|
| Curto prazo (<3 anos) | 5,26% | 5,13% |
| Intermediário (>3 anos <9 anos) | 4,82% | 4,71% |
| Longo prazo (>9 anos) | 5,03% | 4,92% |
Um empréstimo para seu filho pode ser refletido em uma nota promissória, uma nota balão ou uma hipoteca/escritura fiduciária. Uma nota promissória é um simples “IOU”, ou acordo para reembolsar o valor emprestado mais juros.
Um pai pode emprestar dinheiro a um filho adulto?
Quando os pais emprestam dinheiro aos filhos adultos,dois tipos de impostos podem ser aplicados: imposto de renda e imposto sobre doações. Imposto de renda: Se seus pais cobram juros, eles precisam reportá-los como renda em suas declarações fiscais.
São os pagamentos de juros que podem estar sujeitos ao imposto de renda, e não o empréstimo em si. Portanto, se você emprestar US $ 50.000 a alguém, nenhum de vocês pagará imposto sobre o valor do empréstimo - mas provavelmente precisará pagar imposto de renda sobre os pagamentos de juros que receber do mutuário.
Em janeiro de 2023, o valor anual de exclusão do imposto sobre doações aumentou para US$ 17.000. Essa é a quantia que você pode doar a qualquer pessoa a cada ano, livre de quaisquer implicações fiscais. Durante anos o montante foi fixado em 10.000 dólares, mas desde 2002 tem vindo a aumentar lentamente.
O IRS permite que cada contribuinte seja presenteadoaté US$ 18.000 para um destinatário individual em um ano. Não há limite para o número de destinatários aos quais você pode dar um presente.
Você não precisa apresentar uma declaração de imposto sobre doações ou pagar impostos sobre doações se sua doação estiver abaixo do valor anual de exclusão do imposto sobre doações por pessoa(US$ 17.000 em 2023). Se você exceder esse valor, não precisará necessariamente pagar o imposto sobre doações.
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